各位纳税人：

根据国税总局和市局相关文件的规定，现对2007年度查账征收企业所得税汇算清缴工作的具体要求通知如下：

一、本通知适用范围

依法在本市缴纳企业所得税，且2007年度征收方式为查账征收的内资企业。

二、汇算清缴申报的时间要求

1、3月28日前，到主管税务所领取纸质申报表，并按规定的时间参加培训（具体培训时间见附件）；

2、纳税人凡涉及劳务用工的，请于4月10日前到杨浦区劳动局办理相关审核手续（具体办理要求可向主管税务所领取通知，或直接到区劳动局）；

3、4月20日前，将填妥的申报表等资料送到主管税务所；

4、5月31日前，完成税款的多退少补。

三、申报需要附送的资料

（一）必须附送的资料

1、企业所得税年度申报表及附表（包括纸质和电子文档）；

2、企业年度会计决算报表及附注说明。

（二）根据实际经营情况附送的资料

1、工资清算表(实行工效挂钩工资企业报送) 、其他全额列支单位凭相关证明，实行计税工资的企业凭劳动和社会保障局核准的人数或实际缴纳社会保险金等凭证。

2、劳务用工合同及相关发票。

3、企业所得税各类减免、税前扣除、加计扣除等事项，涉及审批的，需提供税务机关出具的审批或备案的结果通知书；不涉及审批的，须提供专项说明。

4、工会组织开具的财政部、全国总工会统一印制的专用收据。

5、投资收益已纳税证明，包括境内企业利润分配通知单。

6、国债利息计算说明及国债净价交割单或证券交易所自营清算数据报表。

7、公益性、救济性捐赠证明或收据。

上述附送资料均需加盖企业（单位）公章，复印件须注明与原件一致。

四、清算表填报说明

（一）纳税人进行2007年度企业所得税纳税申报时除按规定上报申报表及相关资料外，还应上报所得税清算盘片。清算的客户端软件可通过上海财税网下载使用，下载网址www.csj.sh.gov.cn，或到主管税务所下载。

网上下载的“汇算清缴客户端.xlt”文件为汇算清缴客户端的模版，不能在此模版中保存所填写的数据，请打开此文件后，首先备份成“Microsoft Office Excel工作簿(*.xls)”类型文件。上报税务局的文件格式应该是以*.xls为后缀名的格式。

第一次进入到“汇算清缴客户端”的主界面后，选择菜单栏的“文件”→“另存为”，跳出如下图所示的“另存为”窗口。在“保存位置”处选择“桌面”，在“文件名”处填写新的文件名，如“XXXX企业2007.xls”，然后点击“保存”按钮。这样就对“汇算清缴客户端”做好了备份，以备今后继续使用。随后进行的填写报表的操作都是在“XXXX企业2007.xls”文件中进行。

（二）申报表填写要求

1、纳税人先按类别填写各附表，附表数据会自动反映到主表上。

2、纳税人填写申报表时应首先填写完整的纳税人信息，特别是纳税人名称、纳税人代码、企业类型、工资薪金核算办法、减免税、汇总纳税企业类别等，否则填写附表时将会出错。原市局下放企业有税务管理码的应在纸质申报表上另外标明，以便于税务机关审核导入时使用。

3、附表5《纳税调增减少项目明细表》。将原第19行次“计税工资纳税调减额（本市补充）”指标删除，改为空格，由纳税人自行填写其他纳税调减项目。

附件：

查账征收企业所得税汇算清缴培训时间安排

所别	时间	地址
第八税务所	3月20日下午3:00	平凉路1500号东宫大剧院一楼
第二税务所	3月21日上午9:30
第三税务所	3月21日下午2:00
第四税务所	3月25日下午2:00
第五税务所	3月24日下午2:00
第五税务所	3月25日下午2:00
第六税务所	3月25日下午2:00
第六税务所	3月25日上午9:30
第九税务所	3月24日上午9:30
第十三税务所	3月24日上午9:30
第十四税务所	3月21日上午9:30
第十五税务所	3月25日下午2:00
备注：
1、第五税务所、第六税务所的纳税人辅导的具体时间请向专管员询问或按照发放的通知参加。 2、外商投资企业不参加本次培训，由主管税务所进行辅导。